阿联酋餐厅记账指南（2026）

餐厅记账，就是把每一笔销售、每一张供应商账单、每一项费用和每一笔银行往来连同对应的增值税记录下来，这样你才能每月结账、准备增值税申报，并用真实数字计算企业所得税。在阿联酋，这些记录必须保存七年，而最省事的做法是让收银系统把销售直接过账到账簿里，而不是从收银机上抄总数。

大多数餐厅老板开店不是为了做账，这一点很明显：账簿一个季度才更新一次，往往是在增值税申报截止的前一天。过去这样还勉强过得去。如今企业所得税已经实施，而按照现行规定小企业减免的适用期也即将结束，这样做就成了风险。本文介绍餐厅记账包括哪些内容、阿联酋餐厅必须保存哪些记录、企业所得税带来了什么变化、从每日到每月的记账流程，以及会计软件应该替你做什么。本文是实务指引，不构成税务建议，请向注册税务代理确认你的具体情况。

餐厅记账包括哪些内容？

账簿里需要记录五类资金流，每一类都要附带对应的增值税：

• 销售：每天的营业收入，按支付方式（银行卡、现金、钱包和外卖平台）分开，并记录你收取的销项税。
• 销货成本：你卖出的食品和饮料实际花了多少钱，最好来自菜谱成本，而不是月底估一个数。
• 供应商账单：每一张发票都和实际到货核对，并记录可以抵扣的进项税。
• 运营费用：租金、水电、人工成本、执照、营销和维修。
• 银行和刷卡结算：实际到账的金额，在扣除刷卡手续费和退款之后，它和你的销售额并不相同。

只要每个月把这五类记准，其余的会计工作，包括损益表、资产负债表和纳税申报，基本上都只是算术。

阿联酋餐厅必须保存哪些记录？

凡是能支持你的销售、成本和税务数字的资料都要保存：每日销售报表、开出和收到的税务发票、供应商送货单、费用收据、银行对账单和刷卡结算报告。企业所得税法要求企业在相关纳税期结束后保存记录七年，所以对大多数餐厅记录来说，最简单的规则就是所有资料都保存七年，这也涵盖了增值税所需的记录。

记录不一定要是纸质的。重要的是完整、清晰，并且在联邦税务局要求时能够方便地提供。一个能把销售、发票和凭证存放在一起的系统，远比一盒收据可靠，我们的阿联酋餐厅增值税指南讲解了发票本身需要包含哪些内容。

企业所得税：对餐厅有什么影响？

税率

企业所得税的税率是应税所得 375,000 迪拉姆以内为 0%，超出部分为 9%。应税所得以会计利润为起点，这正是账簿重要的原因：你无法凭银行余额算出应缴多少税。

小企业减免有截止日期

收入不超过 300 万迪拉姆的企业可以选择小企业减免，在该纳税期内被视为没有应税所得。根据阿联酋财政部的决定，该减免只适用于在 2026 年 12 月 31 日或之前结束的纳税期。每年 300 万迪拉姆大约相当于每月 25 万迪拉姆，所以不少生意兴隆的单店餐厅其实已经超过这个门槛。如果减免没有延期，原本依赖它的餐厅在 2027 年就需要根据规范的账目计算应税所得。

申报需要准备什么

你的税务代理会需要全年的损益表、资产负债表以及背后的总账。如果你正在注册新公司，我们的阿联酋开餐厅筹备清单说明了税务登记在开业时间表中的位置。

餐厅记账流程：每日、每周、每月

账簿要靠小步快跑才能保持准确，而不是靠一次痛苦的集中补账。

1. 每日：收银结账，按支付方式把销售额与刷卡机报表和现金清点核对，并记下退款和作废单。
2. 每周：对照实际收到的货录入供应商账单，并把费用连同收据一起记录。
3. 每月：把银行对账单与账簿核对，复核收取和支付的增值税，检查损益表有没有异常，然后结账锁定当月，防止之后有人改动。
4. 每季度或按你的纳税期：根据已复核的月份准备增值税申报。

月末复核也是数字开始为你所用的地方。一旦损益表可靠，你就可以每月跟踪主要成本和盈亏平衡点，我们的餐厅关键指标指南对此有详细介绍。

餐厅会计软件应该做什么？

通用会计软件也能记餐厅的账，但总得有人把销售额手工录进去。要找能省掉这一步的软件：

• 销售和增值税由收银系统逐单自动过账。
• 销货成本根据菜谱成本过账，让食材成本在营业过程中就体现在损益表里。
• 供应商账单对照采购单和到货记录录入。
• 增值税汇总和申报数字来自同一本总账。
• 无需导出到表格就能生成损益表和资产负债表。
• 手工分录需要审批，月末结账会锁定该期间。

这正是与日常运营一体化的餐厅财务软件要填补的空白。在 Quickbuy 中，订单结账时销售及其增值税就会过账到总账，销货成本根据你的菜谱成本过账，所以损益表在营业过程中就会逐步填满。供应商账单和客户发票都在同一套账里，记账分录需要经过审批，月末结账后该月会被锁定，复核之后分录就无法再修改。增值税模块会准备汇总和申报数字，损益表和资产负债表也都在你的会计可以直接使用的同一个系统里。

如果你的销售数据还在一个系统、账簿在另一个系统，就先从收银系统入手。能直接过账到总账的餐厅收银软件可以彻底省掉每天抄数的工作，而基于同一份数据的餐厅数据分析能让销售看板和损益表从同样的数字出发。

餐厅记账的常见错误

• 把刷卡到账金额记成销售额。银行收到的是扣除手续费后的销售款，按到账金额记账会少记收入，也看不出刷卡手续费花了你多少钱。
• 把收取的增值税当成收入。从你收取的那一刻起，它就属于联邦税务局。
• 不核对到货就支付供应商发票，我们的餐厅采购软件指南对此有详细说明。
• 个人消费和公司开支混用同一张卡。
• 从不结账锁定月份，导致上个季度的数字一直在变。

常见问题

边营业边把账记好

当记账不再是一项单独的工作，它就变得简单。让收银系统自动过账销售、增值税和销货成本，把时间花在账单和月末复核上，每条记录都保存七年，并在下个月开始前把这个月好好结账。

Quickbuy 把收银、库存和账簿放在同一个系统里，销售、增值税和销货成本会自动进入总账，无需任何人重复录入。欢迎对比 Quickbuy 的套餐与价格，或预约演示，用你自己的数据看一次月末结账。