في هذه الصفحة
مسك الدفاتر في المطعم يعني تسجيل كل عملية بيع وكل فاتورة مورد وكل مصروف وكل حركة بنكية، مع ضريبة القيمة المضافة على كل منها، حتى تستطيع إقفال كل شهر وتجهيز إقرار ضريبة القيمة المضافة وحساب ضريبة الشركات من أرقام حقيقية. في الإمارات يجب الاحتفاظ بهذه السجلات سبع سنوات، وأسهل طريقة لذلك أن يرحّل نظام نقاط البيع المبيعات إلى الدفاتر مباشرة بدل نسخ الإجماليات من الكاشير.
أغلب أصحاب المطاعم لم يفتتحوا مطعما ليمسكوا الحسابات، ويظهر ذلك: تُحدَّث الدفاتر مرة كل ربع سنة، في اليوم السابق لموعد إقرار الضريبة. كان ذلك ممكنا في السابق. أما مع تطبيق ضريبة الشركات واقتراب نهاية فترة إعفاء الأعمال الصغيرة وفق القواعد الحالية، فقد أصبح مخاطرة. يشرح هذا الدليل ما يشمله مسك دفاتر المطعم، والسجلات التي يجب على المطعم في الإمارات الاحتفاظ بها، وما الذي تغيّره ضريبة الشركات، وروتينا يوميا وحتى شهريا، وما الذي يجب أن يقدمه لك برنامج المحاسبة. هذا إرشاد عملي وليس استشارة ضريبية، لذلك تأكد من وضعك مع وكيل ضريبي مسجل.
ماذا يشمل مسك الدفاتر في المطعم؟
خمسة مسارات للأموال يجب أن تكون في الدفاتر، كل منها مع ضريبته:
- المبيعات: إيرادات كل يوم مقسمة حسب طريقة الدفع (بطاقة ونقدا ومحفظة وتطبيقات التوصيل)، مع ضريبة المخرجات التي حصّلتها.
- تكلفة البضاعة المباعة: ما كلّفه فعلا الطعام والشراب الذي بعته، ويفضّل أن تأتي من تكلفة الوصفات لا من تخمين في آخر الشهر.
- فواتير الموردين: كل فاتورة مطابقة لما تم توريده، مع ضريبة المدخلات التي يمكنك استردادها.
- المصروفات التشغيلية: الإيجار والمرافق وتكاليف الموظفين والتراخيص والتسويق والصيانة.
- تسويات البنك والبطاقات: ما وصل فعلا إلى البنك، وهو ليس ما بعته بعد خصم رسوم البطاقات والمبالغ المستردة.
إذا ضبطت هذه المسارات الخمسة كل شهر، فإن بقية المحاسبة، من الأرباح والخسائر إلى الميزانية العمومية والإقرارات الضريبية، تصبح في معظمها عمليات حسابية.
ما السجلات التي يجب على المطعم في الإمارات الاحتفاظ بها؟
احتفظ بكل ما يدعم أرقام مبيعاتك وتكاليفك وضرائبك: تقارير المبيعات اليومية، والفواتير الضريبية التي تصدرها وتستلمها، وإشعارات تسليم الموردين، وإيصالات المصروفات، وكشوف الحساب البنكية، وتقارير تسوية البطاقات. ويُلزم قانون ضريبة الشركات بالاحتفاظ بالسجلات سبع سنوات بعد نهاية الفترة الضريبية التي تخصها، لذلك فالقاعدة الأبسط لمعظم سجلات المطعم هي الاحتفاظ بكل شيء سبع سنوات، وهذا يغطي أيضا ما تحتاجه لضريبة القيمة المضافة.
لا يلزم أن تكون السجلات ورقية. المهم أن تكون كاملة وواضحة وسهلة التقديم إذا طلبتها الهيئة الاتحادية للضرائب. النظام الذي يحفظ عملية البيع والفاتورة والمستند الداعم معا أفضل من صندوق إيصالات، ويشرح دليل ضريبة القيمة المضافة للمطاعم في الإمارات ما يجب أن تتضمنه الفواتير نفسها.
ضريبة الشركات: ما الذي يتغير للمطاعم؟
النسبة
تُطبَّق ضريبة الشركات بنسبة 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% على ما يزيد على ذلك. ويبدأ الدخل الخاضع للضريبة من الربح المحاسبي، ولهذا تهم الدفاتر: لا يمكنك حساب ما عليك من رصيد البنك.
لإعفاء الأعمال الصغيرة تاريخ انتهاء
يمكن للأعمال التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة، فتُعامل كأنها لم تحقق دخلا خاضعا للضريبة في تلك الفترة. وبموجب قرار وزارة المالية، لا ينطبق الإعفاء إلا على الفترات الضريبية التي تنتهي في 31 ديسمبر 2026 أو قبله. و3 ملايين درهم سنويا تعني نحو 250,000 درهم شهريا، لذلك كثير من المطاعم المزدحمة ذات الفرع الواحد تتجاوز هذا الحد بالفعل. وإذا لم يُمدَّد الإعفاء، فستحتاج المطاعم التي اعتمدت عليه إلى حساب الدخل الخاضع للضريبة من حسابات سليمة لعام 2027.
ما الذي تحتاجه للإقرار
سيطلب وكيلك الضريبي قائمة الأرباح والخسائر والميزانية العمومية ودفتر الأستاذ الذي تستند إليه، للسنة كاملة. وإذا كنت تسجّل نشاطا جديدا، فإن قائمة افتتاح مطعم في الإمارات تشرح موقع التسجيلات الضريبية في الجدول الزمني للافتتاح.
روتين مسك دفاتر المطعم: يوميا وأسبوعيا وشهريا
تبقى الدفاتر دقيقة عندما تُحدَّث بخطوات صغيرة، لا بعملية تعويض مرهقة واحدة.
- يوميا: أقفل الكاشير، وطابق المبيعات حسب طريقة الدفع مع تقرير جهاز البطاقات وعدّ النقد، وسجّل المبالغ المستردة والإلغاءات.
- أسبوعيا: أدخل فواتير الموردين مقابل التوريدات التي استلمتها فعلا، وسجّل المصروفات مع إيصالاتها.
- شهريا: طابق كشف البنك مع الدفاتر، وراجع الضريبة التي حصّلتها ودفعتها، وافحص قائمة الأرباح والخسائر بحثا عن أي شيء غير طبيعي، ثم أقفل الشهر حتى لا يغيّره أحد بعد ذلك.
- كل ربع سنة أو حسب فترتك الضريبية: جهّز إقرار ضريبة القيمة المضافة من الأشهر التي راجعتها.
مراجعة نهاية الشهر هي أيضا المكان الذي تبدأ فيه الأرقام بالعمل لصالحك. فعندما تصبح قائمة الأرباح والخسائر موثوقة، يمكنك متابعة التكلفة الأساسية ونقطة التعادل كل شهر، كما يشرح دليلنا عن مؤشرات أداء المطاعم.
ما الذي يجب أن يقدمه برنامج المحاسبة للمطاعم؟
برامج المحاسبة العامة تستطيع مسك دفاتر المطعم، لكن لا بد أن يُدخل أحدهم المبيعات يدويا. ابحث عن برنامج يلغي هذه الخطوة:
- ترحيل المبيعات والضريبة من نظام نقاط البيع تلقائيا، طلبا بطلب.
- ترحيل تكلفة البضاعة من تكلفة الوصفات، حتى تظهر تكلفة الطعام في قائمة الأرباح والخسائر أثناء العمل.
- تسجيل فواتير الموردين مقابل أوامر الشراء والتوريدات.
- ملخص ضريبي وأرقام الإقرار مبنية من دفتر الأستاذ نفسه.
- قائمة أرباح وخسائر وميزانية عمومية من دون تصدير إلى جداول بيانات.
- اعتماد للقيود اليومية اليدوية، وإقفال لنهاية الشهر يقفل الفترة.
هذه هي الفجوة التي يسدها برنامج محاسبة للمطاعم مدمج في عملياتك. في Quickbuy، تُرحَّل المبيعات وضريبتها إلى دفتر الأستاذ عند تسوية الطلب، وتُرحَّل تكلفة البضاعة من تكلفة وصفاتك، فتمتلئ قائمة الأرباح والخسائر أثناء العمل. وتوجد فواتير الموردين وفواتير العملاء في الدفاتر نفسها، وتمر القيود اليومية بخطوة اعتماد، وإقفال الشهر يقفله فلا يمكن تعديل القيود بعد المراجعة. ويجهّز قسم الضريبة الملخص وأرقام الإقرار، وتوجد قائمة الأرباح والخسائر والميزانية العمومية في النظام نفسه الذي يستطيع محاسبك العمل منه.
جعلنا المبيعات تُرحَّل إلى دفتر الأستاذ تلقائيا، لأن نسخ الإجماليات من الكاشير إلى جدول بيانات هو المكان الذي تخطئ فيه أغلب دفاتر المطاعم: يوم ضائع، أو مبلغ مسترد محسوب مرتين، أو ضريبة مكتوبة من الذاكرة. لكن الأتمتة لا تكون أفضل مما يغذيها. إذا كانت تكلفة وصفاتك خاطئة، فتكلفة البضاعة خاطئة في كل طلب. لذلك عندما ينقل مطعم دفاتره إلى Quickbuy، لا تكون المهمة الأولى دليل الحسابات، بل ضبط الوصفات.
إذا كانت مبيعاتك ما زالت في نظام ودفاترك في نظام آخر، فابدأ بنظام نقاط البيع. نظام نقاط بيع للمطاعم يرحّل إلى دفتر الأستاذ يلغي مهمة النسخ اليومية تماما، وتحليلات المطاعم المبنية على البيانات نفسها تعني أن لوحة المبيعات وقائمة الأرباح والخسائر تبدآن من الأرقام نفسها.
أخطاء شائعة في مسك دفاتر المطاعم
- تسجيل دفعات البطاقات كمبيعات. البنك يستلم المبيعات بعد خصم الرسوم، فتسجيل الدفعة يقلل الإيراد ويخفي تكلفة رسوم البطاقات عليك.
- اعتبار الضريبة المحصّلة دخلا. فهي مستحقة للهيئة الاتحادية للضرائب منذ لحظة تحصيلها.
- دفع فواتير الموردين من دون مطابقتها مع التوريدات، وهو ما يشرحه بالتفصيل دليلنا عن برنامج المشتريات للمطاعم.
- خلط المصروفات الشخصية بمصروفات العمل على البطاقة نفسها.
- عدم إقفال أي شهر، فتظل أرقام الربع الماضي تتغير.
الأسئلة الشائعة
ما هو مسك الدفاتر في المطعم؟
هو التسجيل اليومي لمبيعات المطعم وتكلفة البضاعة وفواتير الموردين والمصروفات والحركات البنكية، مع الضريبة على كل منها. ومسك الدفاتر الجيد هو ما يتيح لك إقفال كل شهر وتجهيز إقرارات ضريبة القيمة المضافة وحساب ضريبة الشركات من أرقام دقيقة.
كم مدة احتفاظ المطاعم في الإمارات بسجلاتها المالية؟
يُلزم قانون ضريبة الشركات بالاحتفاظ بالسجلات سبع سنوات بعد نهاية الفترة الضريبية التي تخصها. والاحتفاظ بجميع سجلات المبيعات والمشتريات والمصروفات والبنك سبع سنوات هو أبسط طريقة لتغطية ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة معا.
هل تدفع المطاعم في الإمارات ضريبة الشركات؟
نعم، المطاعم تخضع لضريبة الشركات: 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% على ما يزيد على ذلك. ويمكن للأعمال التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة للفترات الضريبية التي تنتهي في 31 ديسمبر 2026 أو قبله وفق القرار الحالي. تأكد من وضعك مع وكيل ضريبي مسجل.
هل يمكنني مسك دفاتر مطعمي بنفسي؟
نعم، إذا كانت أنظمتك تقوم بالعمل الثقيل. فعندما تُرحَّل المبيعات والضريبة وتكلفة البضاعة تلقائيا، تتقلص مهمة المالك إلى إدخال الفواتير ومراجعة الشهر وإقفاله. وأغلب المطاعم ما زالت تستعين بمحاسب أو وكيل ضريبي للإقرارات ونهاية السنة.
ما الفرق بين مسك الدفاتر والمحاسبة في المطعم؟
مسك الدفاتر هو تسجيل المعاملات بدقة كل يوم. والمحاسبة هي ما تفعله بها: إعداد قائمة الأرباح والخسائر والميزانية العمومية، ومراجعة الأداء، وتقديم الإقرارات الضريبية. والمحاسبة لا تكون موثوقة إلا بقدر دقة مسك الدفاتر تحتها.
ما البرنامج الذي تستخدمه المطاعم لمسك الدفاتر؟
كثير منها يستخدم برنامج محاسبة عاما ويُدخل المبيعات اليومية من نظام نقاط البيع يدويا. أما الأنظمة المخصصة للمطاعم فترحّل المبيعات والضريبة وتكلفة البضاعة من نظام نقاط البيع مباشرة، فتلغي الخطوة اليدوية التي تقع فيها أغلب الأخطاء.
امسك الدفاتر أثناء العمل
يصبح مسك دفاتر المطعم سهلا عندما يتوقف عن كونه مهمة منفصلة. دع نظام نقاط البيع يرحّل المبيعات والضريبة وتكلفة البضاعة، وخصص وقتك للفواتير ومراجعة نهاية الشهر، واحتفظ بكل سجل سبع سنوات، وأقفل كل شهر كما يجب قبل أن يبدأ الشهر التالي.
يجمع Quickbuy نظام نقاط البيع والمخزون والدفاتر في نظام واحد، فتصل المبيعات والضريبة وتكلفة البضاعة إلى دفتر الأستاذ من دون أن يعيد أحد إدخالها. قارن باقات Quickbuy وأسعارها، أو احجز عرضا تجريبيا وشاهد إقفال شهر على بياناتك.
