UAE के restaurants खाने और पीने पर 5% VAT लेते हैं, चाहे मेहमान dine-in करे, takeaway ले या delivery मंगाए। जैसे ही आपकी taxable supplies बारह महीनों में AED 375,000 पार करती हैं, Federal Tax Authority के साथ registration अनिवार्य हो जाता है, और मेहमान को दिया गया हर बिल एक वैध tax invoice के रूप में टिकना चाहिए।
इसमें कुछ भी कठिन नहीं है। operators को उलझाती है बारीकी: आपका receipt दो में से कौन सा invoice है, उस पर क्या छपना ज़रूरी है, और क्या आपका POS इसे दिन में हज़ार बार सही ढंग से बना रहा है। यह गाइड registration की सीमाएँ, FTA द्वारा अपेक्षित invoice fields, menu price के भीतर VAT कैसे बैठता है, और e-invoicing का restaurant के लिए क्या अर्थ है, सब कवर करती है। यह सामान्य जानकारी है, tax सलाह नहीं, इसलिए किसी भी संदिग्ध स्थिति की पुष्टि FTA या अपने accountant से करें।
क्या UAE में restaurants VAT लेते हैं?
हाँ। restaurant द्वारा बेचा गया खाना और पेय 5% की standard दर पर कर योग्य supply है। इसमें dine-in, takeaway, drive-through और delivery शामिल हैं, और यह भोजन, पेय तथा आपके जोड़े गए किसी भी delivery शुल्क पर लागू होता है। restaurant के भोजन के लिए कोई घटी हुई दर नहीं है, और न ही खाने के स्थान के आधार पर वह भेद है जो कुछ अन्य देशों में मिलता है।
दो चीज़ों को VAT समझ लिया जाता है, जो सही नहीं है। कुछ अमीरातों में लगने वाले municipality शुल्क और tourism या service charge अलग वसूलियाँ हैं जिनके अपने नियम हैं, और VAT आमतौर पर उन शुल्कों सहित राशि पर गणना किया जाता है। मेहमान द्वारा स्वेच्छा से दी गई tip आपकी supply का प्रतिफल नहीं है, इसलिए वह VAT के दायरे से बाहर रहती है।
restaurant को VAT registration कब कराना होता है?
registration turnover से तय होता है, इससे नहीं कि आपने कितने मेहमान परोसे:
- AED 375,000 पर अनिवार्य। पिछले बारह महीनों की taxable supplies और imports जब AED 375,000 पार कर जाएँ, या अगले तीस दिनों में पार होने की उम्मीद हो, तो registration अनिवार्य है।
- AED 187,500 से स्वैच्छिक। अनिवार्य सीमा से नीचे पर इस रेखा से ऊपर आप स्वेच्छा से registration करा सकते हैं, जिससे fit-out, उपकरण और खरीद पर input VAT वापस मिल सकता है।
- तीस दिनों के भीतर registration कराएँ। यह अवधि चूकने पर AED 10,000 का निश्चित जुर्माना लगता है।
दोनों सीमाएँ और आवेदन प्रक्रिया Federal Tax Authority के VAT registration पेज पर मौजूद हैं। एक व्यस्त outlet के लिए AED 375,000 यानी लगभग AED 31,000 प्रति माह, इसलिए अधिकतर स्थापित restaurants जाँचने की सोचने से बहुत पहले ही यह रेखा पार कर चुके होते हैं।
UAE tax invoice पर क्या दिखना चाहिए?
दो दस्तावेज़ होते हैं, और restaurant दोनों जारी करता है। कौन सा देना है यह supply की राशि पर और इस पर निर्भर करता है कि ग्राहक VAT registered है या नहीं।
Simplified tax invoice
आपका सामान्य receipt यही है: AED 10,000 से कम की supply, ऐसे ग्राहक को जो VAT registered नहीं है। इसमें होना चाहिए:
- "Tax Invoice" शब्द
- आपका नाम, पता और TRN
- जारी करने की तारीख
- जो आपूर्ति की गई उसका विवरण
- कुल राशि और लिया गया VAT
Full tax invoice
जब supply AED 10,000 तक पहुँचे, या जब ग्राहक VAT registered हो और कर वापस लेना चाहे, तब आवश्यक। इसमें खरीदार का नाम, पता और TRN, क्रमिक invoice number, unit price और net राशि, तथा VAT दर और राशि अलग से दिखानी होती है।
यह अंतर दिखने से कहीं ज़्यादा मायने रखता है। केवल full tax invoice पर ही input tax recovery मिलती है, इसलिए जब कोई corporate मेहमान business lunch का भुगतान करके अपनी कंपनी के TRN वाला उचित invoice माँगे, तो simplified receipt वाकई काम नहीं आएगा। format गलत होना भी मुफ़्त नहीं है: Cabinet Decision 129 of 2025 के तहत, 14 अप्रैल 2026 से गलत invoice पर प्रति मामला AED 2,500 का जुर्माना लग सकता है।
menu price के भीतर VAT कैसे बैठता है
UAE में उपभोक्ता कीमतें VAT सहित बताई जाती हैं, इसलिए menu पर लिखा नंबर ही मेहमान चुकाता है। कर पहले से आपकी घोषित कीमत के भीतर है और आपको उल्टा हिसाब लगाना होता है।
शॉर्टकट: कुल राशि को 21 से भाग दें। AED 105 के बिल में AED 5 VAT और AED 100 net revenue है। AED 210 के बिल में AED 10 है। अगर आपने कभी सोचा कि आपकी revenue line, till total से छोटी क्यों दिखती है, तो लगभग इक्कीसवाँ हिस्सा वहीं गया।
यही वजह है कि gross sales पर किया गया margin गणित गलत होता है। food cost percentage, prime cost और बाकी restaurant KPIs VAT निकलने के बाद net revenue पर निकाले जाने चाहिए। gross आँकड़े पर निकालेंगे तो हर अनुपात लगभग 5% बेहतर दिखेगा, जो उसके ऊपर बने किसी भी cost control काम को चुपचाप कमज़ोर कर देता है।
आपके POS को क्या करना होगा
compliance मुख्यतः POS की समस्या है, क्योंकि दस्तावेज़ असल में वही छापता है। कम से कम उसे यह करना चाहिए:
- हर receipt पर आपका TRN छापे. TRN के बिना receipt वैध tax invoice नहीं है।
- सही प्रकार का invoice जारी करे. डिफ़ॉल्ट रूप से simplified, और मेहमान के माँगने पर staff ग्राहक का TRN लेकर full tax invoice बना सके।
- VAT अलग से दिखाए. कर की राशि दिखनी चाहिए, कुल में दबी हुई नहीं।
- invoice क्रमिक रूप से नंबर करे. ऐसे अंतराल न हों जिनका हिसाब आप न दे सकें।
- रिकॉर्ड सुरक्षित रखे. UAE में VAT रिकॉर्ड कम से कम पाँच वर्ष रखने होते हैं, यानी व्यवहार में आपकी reporting export होने लायक होनी चाहिए, किसी terminal में बंद नहीं।
अगर आप नया till चुन रहे हैं या बदल रहे हैं, तो यह शुरू से ही requirements सूची में होना चाहिए, न कि पहली audit में पता चले। हमारी restaurant POS systems की तुलना बताती है कि मूल्यांकन कैसे करें, और Quickbuy का restaurant POS software दोनों प्रकार के invoice जारी करता है और हर ticket पर VAT का ब्यौरा रखता है।
filing दूसरा आधा हिस्सा है। तिमाही return तब कहीं कम तकलीफ़देह होता है जब आपकी restaurant reporting पहले से net revenue, वसूला गया VAT और input VAT अवधि के हिसाब से अलग रखती हो, बजाय इसके कि deadline वाले हफ़्ते Z-reports से दोबारा जोड़ा जाए।
सबसे ज़्यादा जो गलती मैं देखता हूँ वह चोरी नहीं है, वह है ऐसा POS जो खुलने के समय एक बार सेट हुआ और फिर कभी जाँचा नहीं गया। हमें एक outlet मिला जो आठ महीने तक corporate accounts को simplified receipts छाप रहा था। कोई बेईमानी नहीं कर रहा था, पर उनके ग्राहक एक दिरहम input tax वापस नहीं ले सके, और बाद में इसे सुलझाने में accountant के तीन दिन लगे।
Zaid Widyan, संस्थापक, Quickbuy
e-invoicing का restaurants के लिए क्या मतलब है?
UAE चरणबद्ध तरीके से structured e-invoicing की ओर बढ़ रहा है। दायरे में आने वाले invoices PINT AE के अनुरूप XML में जारी करने होंगे और किसी Accredited Service Provider के ज़रिए भेजने होंगे, न कि PDF के रूप में email करने होंगे।
घोषित समयरेखा मोटे तौर पर इस प्रकार है: 1 जुलाई 2026 से स्वैच्छिक pilot, AED 50 मिलियन या उससे अधिक राजस्व वाले व्यवसाय 31 अक्टूबर 2026 तक provider नियुक्त करके 1 जनवरी 2027 को live होंगे, और इस सीमा से नीचे वाले 31 मार्च 2027 तक नियुक्त करके 1 जुलाई 2027 को live होंगे (इस ढाँचे पर KPMG का सारांश)।
अधिकतर restaurants के लिए अहम बात: यह अनिवार्यता business to business और business to government invoices पर लागू है, सामान्य उपभोक्ता receipts पर नहीं। dine-in और delivery के tickets पहली लहरों में नहीं आते। corporate catering, event invoicing और कोई भी account customer जिसे आप bill करते हैं, आते हैं। अगर यह आपकी आय का बड़ा हिस्सा है, तो इस साल व्यावहारिक कदम यह है कि पुष्टि करें आपके POS या accounting stack के पास Accredited Service Provider तक रास्ता है, न कि अभी कुछ भी दोबारा बनाना।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
क्या UAE में restaurants VAT लेते हैं?
हाँ, 5% की standard दर पर, dine-in, takeaway और delivery तीनों पर। यह भोजन, पेय और delivery शुल्क पर लागू है। registered restaurants को बिल पर कर दिखाना होता है और अपने returns में उसका हिसाब देना होता है।
tax invoice पर क्या दिखना चाहिए?
Simplified tax invoice में "Tax Invoice" शब्द, आपका नाम, पता और TRN, तारीख, आपूर्ति का विवरण, और VAT राशि सहित कुल चाहिए। Full tax invoice में खरीदार का नाम, पता और TRN, क्रमिक नंबर, net राशि, तथा VAT दर और राशि अलग से जुड़ती है।
क्या सामान्य restaurant receipt वैध tax invoice है?
है, बशर्ते उसमें ज़रूरी fields हों, सबसे बढ़कर आपका TRN और दिखाई देने वाली VAT राशि। केवल कुल दिखाने वाली पर्ची अनुपालन में नहीं है। AED 10,000 या उससे अधिक की supply के लिए, या ऐसे registered ग्राहक के लिए जो कर वापस लेना चाहता है, full tax invoice चाहिए।
VAT सहित कीमत में से VAT कैसे निकालें?
कुल राशि को 21 से भाग दें। AED 168 के बिल में VAT AED 8 और net revenue AED 160 है। gross को 5% से गुणा करने पर कर बढ़ा हुआ आएगा, क्योंकि 5% net राशि पर लगता है, मेहमान द्वारा चुकाए गए कुल पर नहीं।
अगर turnover AED 375,000 से कम है तो क्या registration ज़रूरी है?
अनिवार्य नहीं। AED 187,500 से ऊपर आप स्वेच्छा से registration करा सकते हैं, जो fit-out वाले वर्ष में अक्सर फ़ायदेमंद रहता है जब उपकरण और निर्माण पर input VAT वापस मिल सकता है। इससे नीचे आप registration नहीं करा सकते, और आपको VAT लेना भी नहीं चाहिए।
कागज़ी काम में कम समय दें
Quickbuy हर ticket पर अनुपालन वाला tax invoice छापता है, मेहमान के माँगने पर ग्राहक के TRN सहित full tax invoice बनाता है, और net revenue, VAT तथा input tax को अलग रखकर ऐसी reporting देता है जो सीधे accountant को सौंपी जा सके। Quickbuy pricing देखें या हमसे बात करें कि आपका मौजूदा till क्या दर्ज नहीं कर रहा।
